CHUYỂN ĐỔI 78: LƯU Ý VỀ THÔNG BÁO HUỶ LÔ HOÁ ĐƠN CŨ (TB03/AC) VÀ BÁO CÁO TÌNH HÌNH SỬ DỤNG HOÁ ĐƠN QUÝ II/2022 (BC26/AC)
TB03/AC: THÔNG BÁO KẾT QUẢ HỦY HÓA ĐƠN
Hiện tại, thời điểm Làm TB03/AC các Chi Cục Thuế đang hướng dẫn khác nhau -> Vui lòng liên hệ để rõ nhất: Một số Chi cục yêu cầu làm TB03/AC ngay sau khi Thuế chấp nhận Tờ khai 01/ĐKTĐ-HĐĐT - trước khi xuất Hoá đơn 78; một số khác có thời hạn dài hơn hoặc không bắt buộc làm ngay sau Chấp nhận 01
TB03/AC: Hủy Hóa đơn cũ chưa dùng (Cả Hóa đơn giấy và/hoặc Hóa đơn điện tử):
- Kết xuất tờ khai XML trên HTKK rồi nộp trên Thuế điện tử hoặc Kê khai trực tuyến trên Thuế điện tử
- Phương pháp Hủy: Hóa đơn giấy: Hủy cắt góc; Hóa đơn điện tử: Hủy trên Phần mềm
- Dùng cả Giấy cả điện tử thì kê khai thành 2 dòng, phương pháp Huỷ ghi gộp: Hoá đơn giấy huỷ cắt góc, hoá đơn điện tử huỷ trên Phần mềm
- TB03/AC chỉ có thông báo Tiếp nhận của Thuế, không có thông báo Chấp nhận
BC26/AC: BÁO CÁO TÌNH HÌNH SỬ DỤNG HÓA ĐƠN
- Nếu HTKK không cho kết xuất vì chưa đến Kỳ Báo cáo
-> A/c làm "Kê khai trực tuyến" trên Thuế điện tử hoặc đợi đến kỳ rồi làm
(Nên đợi đến kỳ rồi nộp Báo cáo nếu chưa xong xuôi Hoá đơn cũ (Phát sinh Huỷ/Xoá), Thuế không bắt buộc nộp ngay)
- LƯU Ý BÁO CÁO: Số tồn đầu kỳ = số tồn cuối ký trước; số tồn cuối kỳ = 0 (Các số chưa dùng mà chuyển đổi lên 78 cho vào cột huỷ - chỉ tiêu 19, viết là: (từ) ... - (đến) ..., ví dụ: 0000123-0000500)
- Phụ lục chỉ dành cho các đơn vị giải thể
- BC26/AC này chính là kỳ Báo cáo THSDHD cuối cùng
HOÁ ĐƠN 78: KHÔNG CẦN LÀM THÔNG BÁO PHÁT HÀNH, KHÔNG CẦN NỘP BCTHSDHD
0 bình luận:
Đăng nhận xét